Auditorías Especiales

🔹 ¿Qué son las Auditorías Especiales?

Las auditorías especiales son revisiones puntuales, enfocadas en aspectos o situaciones específicas dentro de una organización, que requieren una evaluación detallada y objetiva. Estas auditorías no siguen un calendario regular como las auditorías financieras o internas, sino que se realizan por solicitud directa, ante situaciones extraordinarias, requerimientos estratégicos, investigaciones o decisiones críticas.

En Holistic & Asociados, contamos con la experiencia y el criterio técnico para abordar auditorías especiales con confidencialidad, profundidad y enfoque estratégico, aportando información clave para la toma de decisiones oportunas.

🔹 ¿Por qué es importante?

• Resuelven situaciones urgentes, delicadas o atípicas

• Apoyan procesos legales, disputas o investigaciones

• Ofrecen seguridad antes de una adquisición, fusión o inversión

• Permiten detectar fraudes, malos manejos o inconsistencias

• Evalúan áreas sensibles por solicitud de gerencia, socios o entes reguladores

🔹 Tipos comunes de Auditorías Especiales

• Auditorías forenses (detección de fraudes o desvíos)

• Auditorías por cambio de administración

• Auditorías para procesos de fusión, escisión o liquidación

• Auditorías por requerimientos judiciales o fiscales

• Revisiones específicas de contratos, cuentas o áreas internas

• Auditorías enfocadas en el cumplimiento de convenios, subvenciones o normativas especiales

Nuestro Proceso en Auditorías Especiales

Cada auditoría especial se ajusta al objetivo y naturaleza del caso. Aplicamos un enfoque técnico, confidencial y orientado a resultados, con las siguientes etapas generales:

Reunión Inicial y Definición del Alcance

Nos reunimos con la alta dirección o las partes solicitantes para comprender el motivo, los antecedentes y los objetivos específicos de la auditoría. Definimos el alcance, tiempos y criterios técnicos.

Levantamiento de Información y Análisis Preliminar

Revisamos documentos clave, registros contables, operativos y legales relacionados con el caso en cuestión. Identificamos áreas sensibles y posibles focos de revisión intensiva.

Ejecución de Pruebas Especiales y Evaluación Detallada

Aplicamos pruebas específicas según la naturaleza del caso: revisiones documentales, análisis forense, entrevistas, conciliaciones o recreación de operaciones si es necesario.

Detección de Hechos Relevantes y Riesgos Asociados

Identificamos errores, omisiones, conductas irregulares, posibles fraudes o fallas sistémicas. Evaluamos el impacto económico, legal y estratégico.

Informe Técnico Confidencial y Conclusiones

Presentamos un informe completo, con hallazgos claros, evidencia documentada, conclusiones objetivas y recomendaciones estratégicas para la toma de decisiones.

Acompañamiento Posterior y Defensa Técnica

Ofrecemos seguimiento, asesoría técnica para implementar correctivos o, si es necesario, apoyo como peritos o expertos ante entidades fiscales, judiciales o administrativas.